首页 » 审计师 » 所得税汇算清缴会计分录怎么做,年度企业所得税汇算清缴会计分录怎么做

所得税汇算清缴会计分录怎么做,年度企业所得税汇算清缴会计分录怎么做

nihdff 2024-05-24 审计师 14

扫一扫用手机浏览

大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于所得税汇算清缴会计分录怎么做的问题,于是小编就整理了5个相关介绍所得税汇算清缴会计分录怎么做的解答,让我们一起看看吧。

12月份工资计提,次月发放,所得税清缴汇算怎么处理?

1.虽然你是在1月发放的工资,但是也不用做汇算调整,只要在汇算清缴之前发了就可以扣除。

2.企业在年底有一些费用,还没有开具***,只要在你做汇算清缴之前这些费用能开具***,那么是可以在2019年入账的扣除的。

所以,企业汇算清缴的条件还是很宽泛的。以上谨是个人观点。

股权激励在汇算清缴如何处理?

(一)对股权激励***实行后立即可以行权的,上市公司可以根据实际行权时该股票的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量,计算确定作为当年上市公司工资、薪金支出,依照税法规定进行税前扣除。

(二)对股权激励***实行后,需待一定服务年限或者达到规定业绩条件(以下简称等待期)方可行权的,上市公司等待期内会计上计算确认的相关成本费用,不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除。在股权激励***可行权后,上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量,计算确定作为当年上市公司工资、薪金支出,依照税法规定进行税前扣除。

公司注销汇算清缴及解释?

公司清算是指公司解散后,依照法定程序清理公司债权债务,处理公司剩余财产,最终向公司登记机关申请注销登记,使公司法人资格归于消灭的法律行为。

公司解散、歇业以后,公司不复存在,其权利义务无承受者,所以,公司解散时,对其存在期间所发生的各种法律关系都应妥善了结,进行清算。

公司注销要进行汇算清缴。企业所得税法规定,企业在一个纳税年度中间开业或终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度,并应当自实际经营终止之日起六十日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。

所得税汇算清缴调增要怎么做账?

1、所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理;

2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题,影响应纳税额,无需在会计账上处理;

3、税前扣除是指在计算所得税时的说法.这是会计法与税法有差异的地方:1.会计处理时,实际发生的费用开支是入了账的; 2.在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)有些不允许在税前列支的费用,就要将利润调增.也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的. 总之,平时你该怎么处理怎么处理,发生了的就入账. 在计算所得税时,允许税前扣除的费用开支不用理它,不允许税前扣除的费用开支你将会计利润加上这部分来计算所得税(当然还要考虑调减项目)。

罚款、滞纳金在年度汇算清缴时,怎样做纳税调整所得税额会计分录?

1、汇算清缴所补缴的税金 (1)补交税金时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 (2)按照补交的税金做提取分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--所得税 (3)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 2、汇算清缴补缴的滞纳金 借:营业外支出--滞纳金 贷:银行存款 1、企业未按时缴纳或归还某类款项,从而按照款项金额、比例和天数对应向未归还企业收取的一种款项。税收滞纳金和贷款滞纳金。 2、综上,企业缴纳的滞纳金能否在所得税前扣除只要看两方面: (1)是否是税款滞纳金,如果是则不能扣除; (2)在不是税款滞纳金的前提下,产生滞纳金的行为是否与企业取得收入相关,如果不相关也不得扣除。其他情况下滞纳金则可以在所得税前扣除。

到此,以上就是小编对于所得税汇算清缴会计分录怎么做的问题就介绍到这了,希望介绍关于所得税汇算清缴会计分录怎么做的5点解答对大家有用。

[免责声明]本文来源于网络,不代表本站立场,如转载内容涉及版权等问题,请联系邮箱:83115484@qq.com,我们会予以删除相关文章,保证您的权利。转载请注明出处:

本文链接地址:http://www.cctllm.com/show/8862.html

相关文章

本站非盈利性质,与其它任何公司或商标无任何形式关联或合作。内容来源于互联网,如有冒犯请联系我们立删邮箱:83115484#qq.com,#换成@就是邮箱