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税务师的风险管理之道:避免税务风险,税务师的风险管理之道:避免税务风险的措施

nihdff 2024-07-06 税务师 15

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于税务师的风险管理之道:避免税务风险的问题,于是小编就整理了5个相关介绍税务师的风险管理之道:避免税务风险的解答,让我们一起看看吧。

企业如何防范税收筹划风险?

你好:

简单来说只有两个办法:

一、法为前提

税收筹划永远是基于合法合规的前提,否则就是偷税漏税。因此公司要防范税收筹划的风险的话,可以以聘用法务来规避。如果是找税筹公司设计节税方案,那么签订合同时最好咨询专业律师,因为这个行业目前相关的制度规范还并未十分完善,各个公司之间的质量参差不齐。

二、做好选择

制度并非是一成不变的,越早筹划也就越早享受节税的***,但不靠谱的地方/政策可能会影响公司正常运营。比如说好的月度返税一再拖延、少发,甚至叫停政策,这些都会影响到公司后续的布局。因此税筹公司的存在具有其合理性,能帮助公司一定程度上防范风险。

企业如何防范税收筹划风险 、

随着税收筹划被越来越多的人所接受,各种形式的税收筹划活动已在各地悄然兴起,但是税收筹划所蕴含的风险却没有得到人们足够的重视,由于税收筹划的固有特点--经常在税收法规规定的边缘操作,这就必然蕴含着很大的操作风险。

一、什么是税务筹划

税收筹划又称纳税筹划、税务筹划,其本质是指纳税人在现行税制条件下,通过充分利用各种有利的税收政策,适当安排投资行为和业务流程,通过巧妙的财务协调和会计处理,合理地安排纳税方案,在合法的前提下,以实现税后利益最大化为目标的涉税经济行为。

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二、税务筹划的风险

税收筹划的风险,实质上就是税收筹划活动因各种原因失败而付出的代价,具体来说,税收筹划风险主要包括以下方面:一是决策者存在认识误区,片面认为税收筹划是财务人员的事情,与其他部门无关,或认为只要与税务局的关系好,有事可以通过疏通摆平等,盲目操作,很容易形成纳税风险;二是不依法纳税的风险,即企业日常的纳税核算从表面或局部看是按规定操作了,但是由于对有关税收政策把握不到位,实质上形成偷税,从而遭受税务处罚;三是在系统性税收筹划过程中对税收政策的整体性把握不够,形成税收筹划风险。如在企业改制、兼并、分设过程中的税收筹划涉及多种税收优惠,如果不能系统理解,就很容易出现筹划失败的风险;四是对有关税收优惠政策的运用和执行不到位的风险,如因“四残”人员比例不足而享受了***企业优惠,因利用再生***的比例不足而享受了有关环保方面的税收优惠等。

此外还有筹划成果与筹划成本得不偿失的风险,如对企业的情况没有全面比较和分析,或者筹划方向与企业的总目标不一致,从表面上看有成果,而实际上企业并没有从中得到实惠等。

三、如何防范税务筹划风险

税收筹划风险是客观存在的,企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识,认真分析各种可能导致风险的因素,积极***取有效措施,预防和减少风险,避免落入偷税逃税的陷阱,从而达到税收筹划的目的。具体防范措施包括:

1,树立税收筹划的风险意识,立足于事先防范。作为从事税收筹划的专业人员首先要树立税收筹划的风险意识,在接受委托时,要向委托人和接受筹划的纳税人说明税收筹划的潜在风险,并在委托合同就有关风险问题签署具体条款,从而对风险有一个事先约定,减少可能发生的经济***;在进行税收筹划过程中,要注意相关政策的综合运用,从多方位、多视角对所筹划的项目的合法性、合理性和企业的综合效益进行充分论证。

2,及时、系统地学习税收政策,准确理解和把握税收政策的内涵。进行税收筹划就是要不断研究经济发展的特点,及时关注税收政策的变化趋势。此外,要注意全面把握税收政策的规定性,切勿抓住一点,不及其余,否则也会功亏一篑。事实上,全面、准确地把握政策是规避税收筹划风险的关键。

3,贯彻成本效益原则,实现企业整体效益最大化。企业在选择税收筹划方案时,必须遵循成本效益原则,才能保证税收筹划目标的实现,任何一项筹划方案的实施,纳税人在获取部分税收利益的同时,必然会为实施该方案付出税收筹划成本,只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下,且当税收筹划成本小于所得的收益时,该项税收筹划方案才是合理的和可以接受的。企业进行税收筹划,不能仅盯住个别税种的税负高低,要着眼于整体税负的轻重,另外,在选择税收筹划方案时,不能把眼光仅盯在某一时期纳税最少的方案上,而应考虑服从企业的长期发展战略,选择能实现企业整体效益最大化的税收筹划方案。

4,借助“外脑”,聘请税收筹划专家,提高税收筹划的权威性和可靠性。税收筹划是一门综合性学科,涉及税收、会计、财务、企业管理、经营管理等多方面知识,其专业性相当强,需要专业技能较高的专家来操作。因此,对于那些综合性的、与企业全局关系较大的税收筹划业务,最好是聘请税收筹划专业人士如注册税务师来进行,进一步降低税收筹划的风险。

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公司涉税风险该如何解决呢?

公司涉税风险种类、原因和解决措施。

一、常见涉税风险:

1、【大额固定资产】。公司出资购买房屋、汽车,权利人却写成股东,而不是付出资金的单位;

2、【应收账款】帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;

3、【股东消费】成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;

4、【***费计提】外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付***费,且年末帐面保留余额;

5、【工会经费计提】未成立工会组织的,仍按工资总额一定比例计提工会经费,支出时也未取得工会组织开具的专用单据。

6、【关联税务】增值税***特别是专项票,购货方或者销售方出现关联问题,或者不同公司同一高管(法人、执行董事、经理、监事)出现税务问题,关联风险。

二、涉税风险原因

1、税收行政执法不规范以及税收政策多变性导致的风险  由于中国目前税务行政执法主体多元,主要包括海关、财政、国税、地税等多个***部门,各部门之间在税务行政执法上常常重叠。

2、另外,法律、法规、规章中赋予行政机关过多的自由裁量权,纳税人即使具有较为充分的理由,税务机关也可以利用“税法解释权归税务机关”轻易加以否定,从而使纳税人的税务风险大大增加。

3、由于中国正处于经济变革时期,为了适应经济发展的需要,税务法规变化过快,朝令夕改,税收政策的变化比较频繁、不够稳定,加之信息传输渠道不畅通,难以让纳税人及时准确掌握。如果企业不及时跟进调整自己的涉税业务,就会使自己的纳税行为由合法转变为不合法,给企业带来税务风险

三、解决办法

1.对于股东涉及的部分(1-3 项),按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定,上述事项视同为股东从公司分得了股利,必须代扣代缴个人所得税,相关费用不得计入公司成本费用,从而给公司带来额外的税负。

2.对于没有发生主体(包括在筹建的工会等机构)需要明确主体合法性后,再行进行财务处理。如 4-1 项。

3.重视企业涉税管理的职能,可以考虑财务人员的继续教育、培训,也可以考虑***用外部税务顾问的方式,规避风险。

4.新时期下,特别是社保和税务的职能整合,会给企业的税务不规范行为带来管理行为,需要企业在高管的关联公司,社保和工资、个人所得税的关联方面合法、合理进行操作。

注册公司,税务风险应该如何处理?

一、盘点现金和核对银行存款

1、现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。

2、银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。

二、核实资产,盘点物资

1、各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。

2、各项固定资产账面数量与实物数量是否一致,是否存在减值情形;是否有报废资产未清理;损失资产报备资料是否完善。

三、往来账项的核对、确认、催收、清理

1、应收账款及时核对确认金额,应该将催收纳税考核;做出账龄分析,了解债务人的财务状况,评估坏账风险;

2、其他应收款及时结清,避免损失和产生税务风险,是否存在违规行为,如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等;

3、预收账款要及时按规定结转收入,是否存在调节利润现象;

4、应付账款及时核实金额,记账、暂估金额是否属实、合理;

5、其他应付款中关联方资金占用是否付息,是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润;

6、应付职工薪酬中辞退***的金额是否正确,年终奖金预提是否准确。

四、投资类资产的确认

1、关注被投资企业的经营情况,避免投资打水漂儿;

2、及时取得联营、合营公司的报表资料,确认投资收益;

3、及时取得股票交易价格、交易性金融资产的公允价值,准确核算损益。

五、费用的报销和票据的取得

1、按照权责发生制原则,当年费用及时入账,避免出现费用跨期入账;

2、按照配比原则,分配已支付的费用;

3、关注预(计)提、待摊费用余额是否合理;

4、已发生并记账的费用是否全部取得合规票据,未取得相应票据的应把责任落实到具体人员。

税务风险体现在两个方面:一是申报纳税风险,二是账务风险

申报纳税风险:纳税人必须依照法律、行政法规规定或财税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。一般每个月15号之前申报上个月经营情况,根据税局所核税种有季度申报和月度申报。漏申报根据规定会有处罚。罚款根据严重情况100-10000都有。

账务风险,企业为了合理避税,会出现不开票收款,购进货物无成本***,费用花出无***等问题。经常会做账和实际***不符。这些需要会计人员注意账票相符,银行流水和***金额相符等情况。不然税局查账会出现一大堆问题。

不管是小规模,还是一般纳税人。也不管企业有没有开对公账户、开***等,记住都需要按时记账报税。

从公司成立15个工作日起,公司必须每月向税局申报公司经营情况;所有的公司不管是否盈利、有没有业务发生,哪怕没有收入也要做零申报,并且根据公司税务及运营情况建立自己的记账凭证。

不记账报税有什么影响?

1)不按税务局的规定时限纳税申报的,情节较轻的,除补缴税款外,税务机关将对企业处以每月200~2000以上的罚款,如果超期更长的,将还会罚款2000~1万以上,对于情节严重的,税务机关将更具情节严重程度,出于相应的更高金额的罚款;

2)不按时申报税,税局联系不到企业负责人,企业则会被列入非正常户。解除非正常户比较麻烦,要提供很多资料(包括场地租赁凭证、水电***等)。

怎么合理避税?

财务公司不是万能的,不是说找财务公司帮你做账报税,您就可以不用交税了。

产生了业务,***开出去了,如果达到要交税的情况,该交还得交。

另外,一般纳税人买***这事儿,还是劝大家慎重一些!

我处理了很多家风险纳税人的公司,客户买来的公司,存在很多的失控***,需要做进项转出。

这种失控***都是税局在海啸行动中揪出来的,以前的法人联系的上的话,还可以好好商量,去补税金。联系不上的,如果又想处理好公司的状况,就得自己去吃这个亏,自己去垫多达几万的税金。

税务优惠政策:

1.小规模每个季度<30万增值税***,普票可免税!

2.【小微企业】企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下。

满足条件的小微企业(2019.3.1)以后企业所得税税负率如下:

(1)应纳税所得额100万元以下,税负是5%,低于标准税率20个百分点。

(2)应纳税所得额是100-300万元之间的,税负是10%,低于标准税率15个百分点。

1、 公司出资购买房屋、汽车,权利人却写成股东,而不是付出资金的单位;

2、 帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;

3、 成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;

按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定,上述事项视同为股东从公司分得了股利,必须代扣代缴个人所得税,相关费用不得计入公司成本费用,从而给公司带来额外的税负。

4、 外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付***费,且年末帐面保留余额;

5、 未成立工会组织的,仍按工资总额一定比例计提工会经费,支出时也未取得工会组织开具的专用单据;

6、 不按《计税标准》规定的标准计提固定资产折旧,在申报企业所得税时又未做纳税调整,有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定成本费用不得跨期列支);

7、 生产性企业在计算成品成本、生产成本时,记帐凭证后未附料、工、费耗用清单,无计算依据;

如何加强税收风险***管理?

随着国家对税收征管日益加强及金税三期的实施,个人认为企业纳税风险管理需要提高到一个战略高度了。关于如何加强税收风险管理,个人认为可以从以下几方面着手。 (一)制定目标规划。要结合税收形势,确定税收风险管理工作重点、工作措施和实施步骤。 (二)对税收风险形成统一认识,特别是领导对税收风险从战略高度认识,取得高层领导的支持。 (三)收集涉税信息,通过培训、网站等渠道及时了解税收政策,特别是税收新政策。 (四)专人负责,特别是安排税务专员专人负责制。 (五)做好税务筹划,该享受的税收优惠要享受,该履行的纳税义务要履行。

税收领域如何进行风险识别?

不知道你想问的是从税务机关角度还是企业角度进行税收风险识别,下面我想从税务机关角度回答你的问题,如果你还想从纳税人角度如何分析识别税收风险,可以再次咨询交流。

一、目前从国家税务总局到省市县税务机关均有负责税收风险管理的机构,专职负责税收风险识别。

二、税收风险分析数据来源。一是纳税人申报的财务报表、纳税申报表、***开具信息及各类备案信息数据。二是***相关部门及重要企业行业第三方信息数据。三是其它税务机关认为有必要了解的数据,包括国际信息情报交换等。四是查处的典型案例总结跟踪分析等。税收风险识别的信息化手程度越来越高,总之分析能力和质量在不断提升。

三、风险识别方法。总局、省级大数据分析,市县级专项或具体企业风险识别应对。具体如何进行风险识别与应对这里就不便细说了。

总之,要依法纳税,不要心存侥幸,防控自身税收风险。

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到此,以上就是小编对于税务师的风险管理之道:避免税务风险的问题就介绍到这了,希望介绍关于税务师的风险管理之道:避免税务风险的5点解答对大家有用。

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