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综合所得税率表,综合所得税率表2023年最新

nihdff 2024-06-26 审计师 19

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于综合所得税率表的问题,于是小编就整理了4个相关介绍综合所得税率表的解答,让我们一起看看吧。

个人所得税综合税率有哪些?

1、综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;

2、经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;

3、利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

应纳税所得额=月度收入-5000元(免征额)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

综合所得适用超额累进税率是多少?

个人所得税的税率:综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

3个点增值税专用***综合税点?

对于增值税专用***的综合税率,实际上是根据不同的行业和产品类型而定的,并不是统一的 3 个点。在我国,增值税的税率分为几个档次,包括 6%,9%,13%,16%,17% 等。例如,一般纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为 17%。而小规模纳税人的增值税征收率一律为 3%。

具体到增值税专用***,它是一种特殊的***,用于记载纳税人销售货物或者提供应税劳务的增值税税额,是增值税管理的重要凭证。在开具增值税专用***时,应严格按照税法规定的税率进行税额的计算,不能随意指定税率。

因此,如果要开具增值税专用***,建议咨询专业的财务人员或者税务机关,根据具体的业务类型和税法规定,正确选择和使用税率,确保税收的合规性。

明年起一次性奖金纳入综合所得一并纳税,年终奖多的人要多交税吗?

其实自从2019年开始年终奖就可以选择并入综合所得一起缴纳个税了,只不过当时可以选择合并到一起也可以选择单独计算。但从2022年开始选择政策彻底结束,所有的年终奖必须并入综合所得一起计算缴纳个税。那么对于个人来说到底是会多缴税还是少缴税呢?我只能说每个人的情况不同,需要具体计算,但大部分人可能相比于以前的算法来说是要多缴个税了,而年终奖高的人多缴税的概率更大。

合并与分开算有何区别

个税改革后大家一年的收入需要进行年终汇算清缴。简单来说就是将一个公历年度内个人获得的各类工资、劳务所得加在一起再扣除法律规定的能够抵扣的项目后看还有多少钱,随后根据对应的税率与速算扣除数计算纳税。

对于年终奖有一个特殊规定,即可以一起并入全年综合所得一起计算,也可以单独按照相应的税率计算。由于个税改革前公司财务人员习惯了为大家分开计算,故之前也没引起大家的注意。

从2022年开始,选择的过度政策取消了,所有人都只能将年终奖并入全年综合所得一起申报纳税,这才引发了人们的热议。

下面讲几个具体的例子给大家展示一下到底对实际纳税金额会产生什么影响。

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合并计算后个税增加的例子

***设张三2021年每月工资均为10000元,月个税免征点5000元,每月可以扣除的社保为2000元,张三2021年3月拿到年终奖金共计3万元。

1.年终奖单独计算缴税:

第一步先计算每月工资缴税金额,应纳税所得额为1万*12-5000*12-2000*12=3.6万元。

根据税率表找到对应的税率以及速算扣除数,3.6万的税率为3%,速算扣除数为0。

这部分共需要缴税的金额=3.6万*3%-0=1080元。

第二步单独计算年终奖纳税金额,将3万元除以12找税率,对应的税率为3%,速算扣除数为0。

年终奖单独缴税=3万*3%-0=900元。

因此一共需要缴税金额=900+1080=1980元。

2.新规实施后必须合并在一起计算:

应纳税所得额=1万*12+3万-5000*12-2000*12=6.6万元。

对应的税率和速算扣除数分别为10%和2520。

因此一共需要缴纳个税金额=6.6万*10%-2520=4080元。

原本只要缴纳1980元,新规强制合并计税后缴纳4080元,需要多缴纳很多。

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合并计算后个税减少的例子

***设李四2021年每月工资均为7000元,免征点5000元,每月可以扣除的社保为1400元,李四2021年年终奖金共计6万元。

1.年终奖单独计算缴税:

第一步先计算每月工资缴税金额,应纳税所得额=7000*12-5000*12-1400*12=7200元。

7200元对应税率为3%,速算扣除数为0。

每月工资缴税=7200*3%-0=216元。

第二步单独计算年终奖纳税金额,将6万元除以12用来找税率,对应税率为10%,速算扣除数为210。

年终奖单独缴税=6万*10%-210=5790元。

因此一共需要缴税金额=5790+216=6006元。

2.新规实施后必须合并在一起计算的时候:

应纳税所得额=7000*12+6万-5000*12-1400*12=6.72万元。

对应的税率和速算扣除数分别为10%和2520。

因此一共需要缴纳个税金额=6.72万*10%-2520=4200元。

新规强制合并计税后缴纳的个税反而变少了。

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到底会多还是少

正像我前面说过的,每个人情况不同,可能多也可能少,需要具体计算,但有三个基本判断情形。

个税税率是随着收入的提高而增加的。最低档次的税率只有3%、最高达到了45%,可以说是天壤之别。

情形一:如果原本分开算的时候均***用的是较低税率但合并在一起使得适用税率提高了一个档次的话,新规则下必然导致缴税金额增加。

情形二:如果不管分开计算还是合并计算适用的税率均属于同一档次的话,新规则下缴税也会增加。

情形三:分开计算时综合所得与年终奖使用的税率不同、合并计算后税率就高的的话,新规则下缴税可能减少

年终奖很高时更容易成为情形一,故题主的说法从大方向上来看是有一定道理的。

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到此,以上就是小编对于综合所得税率表的问题就介绍到这了,希望介绍关于综合所得税率表的4点解答对大家有用。

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